Tín dụng thương mại là gì? Tìm hiểu về tín dụng thương mại

Tín dụng thương mại là một hình thức tín dụng phổ biến trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là giữa các doanh nghiệp. Dưới đây là khái niệm và một số nội dung quan trọng cần tìm hiểu:

Tín dụng thương mại là gì?

Tín dụng thương mại (tiếng Anh: Trade Credit) là hình thức một doanh nghiệp cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ cho một doanh nghiệp khác nhưng cho phép thanh toán sau, thường là trong một khoảng thời gian nhất định như 30, 60 hoặc 90 ngày (NET 30, NET 60,…).

Nói cách khác, người bán cho người mua “mượn” hàng hóa/dịch vụ và thu tiền sau.

Ví dụ về tín dụng thương mại

Một công ty A bán nguyên vật liệu cho công ty B với điều khoản thanh toán là “Net 30”, nghĩa là công ty B có 30 ngày để thanh toán sau khi nhận hàng. Trong thời gian đó, công ty B có thể sử dụng nguyên vật liệu để sản xuất và thu hồi vốn trước khi trả tiền cho công ty A.

Đặc điểm của tín dụng thương mại

• Là hình thức tín dụng không có bảo đảm (thường không yêu cầu tài sản thế chấp).

• Phổ biến trong các mối quan hệ lâu dài hoặc đối tác tin cậy.

• Thường được thể hiện qua các hình thức như:
  • Hóa đơn mua bán hàng hóa, dịch vụ.

  • Hợp đồng thương mại có điều khoản thanh toán chậm.

• Không cần thông qua trung gian tài chính (ngân hàng, tổ chức tín dụng).

Vai trò của tín dụng thương mại

1. Hỗ trợ dòng tiền:
   • Giúp người mua trì hoãn thanh toán mà vẫn có thể tiếp tục kinh doanh.

2. Tăng doanh số cho người bán:
   • Cung cấp điều khoản thanh toán linh hoạt sẽ thu hút thêm khách hàng.

3. Cạnh tranh thị trường:
   • Tín dụng thương mại là một công cụ cạnh tranh về điều kiện thanh toán.

Rủi ro của tín dụng thương mại

• Rủi ro tín dụng: Người mua có thể mất khả năng thanh toán.

• Gánh nặng tài chính cho người bán: Nếu quá nhiều khách hàng thanh toán chậm, người bán có thể thiếu vốn lưu động.

• Ảnh hưởng đến dòng tiền nếu không được quản lý tốt.

Một số hình thức tín dụng thương mại phổ biến

1. Mua bán chịu (Open Account): Hàng được giao, thanh toán sau.

2. Hối phiếu thương mại (Commercial Bill): Người bán phát hành hối phiếu yêu cầu người mua thanh toán vào một ngày nhất định.

3. Chiết khấu thương mại: Giảm giá nếu thanh toán sớm, ví dụ “2/10 Net 30” (giảm 2% nếu thanh toán trong 10 ngày).

Kết luận

Tín dụng thương mại là một công cụ tài chính quan trọng trong thương mại B2B (doanh nghiệp với doanh nghiệp), giúp tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất, kinh doanh. Tuy nhiên, việc quản lý tín dụng thương mại hiệu quả là điều thiết yếu để tránh rủi ro mất vốn hoặc mất khả năng thanh toán.